【カナダ 確定申告】 タックスリターンの利点とファイリン方法
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Income Tax Return: インカムタックスリターン とは、所得税を確定申告・還付申告することで、所得がある人は義務付けられています。しかし、会社員など毎月の給与で既に所得税を払っていますので、申告しなくても大きな問題になることはありません。ただし、給与以外にGICなど投資で得た利益（Capital Gainや配当金など）又は、不動産売買などの利益があった場合、課税対象となりますので、所得税を支払わければなりません。フリーランスの方や個人事業者は所得税を毎月支払っていませんので、インカムタックスファイリングをして年度末に所得税をCRAに支払う必要があります。
ワーキングホリデーの方も忘れずに申告しましょう。源泉徴収された税金が少量なりとも戻ってくる可能性があります。
・ RRSP (Registered Retirement Savings Plan) 定年退職用投資預金口座
・ TFSA (Tax Free Saving Account) 非課税預金口座
・ GST/HST (Goods and Service Tax) 消費税
・ Canadian Child Benefit（CCB）カナダ児童手当
RRSP の購入額の上限は、前年の収入の 18％ までとなっていますので、確定申告を一度もしていなければ、その額が設定できません。一度確定申告をすると、翌年のRRSP購入上限額が分かりますので、翌年の申告の際に、RRSPをその年に購入していれば、 上限以内の額が収入から控除されます。その額に対して納税していた税金が払戻い戻される形になります。
収入が $44,000未満 （独身）、 $54,000未満 （既婚）のカナダ在住の 税納者 を対象に、CRAが計算した額の GST/HST が返金されます。これも確定申告をした後に返金されます。
Canadian Child Benefit (CCB) カナダ児童手当などの補助金制度は、収入に応じて金額が決められますので、インカムタックスファイリングをする必要があります。コロナ時にも、いち早く補助金(ＣＥＲＢやＣＲＢなど)の制度が出来ましたが、こういった場合も、タックスファイリングを行っていれば、僅かな時間でオンラインで申請し受けとることができます。
必要な書類：
所得明細書（T4）
割当収益明細書（T３）
銀行投資収益明細書 (T5)
会社員の場合 は、 所得明細書（ T4 ）－ 勤務先が発行する書類で、 2月中旬以降にもらうことができますが必要です。 銀行で投資利益を得た場合は （T３） や 銀行から明細書 (T5) の金額を規定欄に記入します。 CRAのホームページ の （ Find a free or pay-what-you-want tax software） クリックし記載されている 無料サイト を使いファイリングすることをお勧めします。
学校に通っている方は学費の15％が控除されますので、学校からの書類 在籍証明書 ( T2202A)を 用意してください。
個人経営やフリーランスの場合は、費用は掛かりますが、CRAから監査を避けるため専門の計理士やタックスファイリング代行会社 (H&R Blocksなど) を利用することをお勧めします。 2021年のファイリング期限は4月30日です。
確定申告で使用した書類やその後にカナダ歳入局（CRA）から送ってくる Notice of Assessmen tは、監査が入った時のために、最低7年間保存するようにしましょう。
所得税には州税と連邦税があり、税率は週によって異なります。州税は週によって違いますので、ここでは省きますが、連邦税の 2020 年 の 税率 は以下のようになっています。
$0 – $13,229: 0% $13,230 – $48,535: 15 ％ $48,536 – $97,069: $20.5% $97,070 – $150,473: 26% $150,474 – $214,368: 29% RRSP のシステムを利用することによって、税率のランクを下げれば、納税金の返金もそれでだけ得する計算になるのです。このように、控除システムや補助金の受給に関してなどの利点を考慮すると、独身の会社員でもファイリングすることをお勧めします。 2020 年 のbasic personal amount ( $13,229 ) です。個人経営やフリーランスの人は、経費を差引いた価格が純利益になります。年収 $13,229 以下の場合所得税は掛かりませんが、カナダの年金Canada Pension Planの納入金を支払うことが義務付けられていますので、その分は支払う準備をしていてください。
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