TFSA とは？ TFSAの選び方と使い方
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TFSA とは、 Tax Free Saving Account の略式名称で、個人の貯蓄を奨励ためにカナダ政府が 2009年 から始めた制度で、 18歳以上 の カナダの市民権 を持っている人や 永住権 を取得した住民および （SIN)ソーシャルインシュランスナンバー を保持している人を対象に認められた 非課税の投資口座 の事です。通常は、投資で得た利益（capital gainや配当金）には、税金が課されますが、この口座で投資して得た利益には税金が掛かりません。
毎年 CRA により投資総額が発表されます。 2009年 より $5,000-$6,000 の投資額が設定されていて、 2021年度 の投資額の上限は $6,000 です。その年に使われなかった投資額は、翌年に繰り越されますので、これまでの総額は2021年度分を含めると $75,500 が上限となります。 RRSP も 非課税 ですが、引き出すと 課税対象 になります。しかし、 TFSA の口座から引き出した場合は、RRSPと違って税金はかかりません。また RRSP の場合は、一旦入金した預金を引き出すと、その額が 「RRSP Contribution Room」 に戻ることはありませんが、 TFSA口座 の場合、引き出した分の金額が 「TFSAのContribution Room」 に加算されるので、またその額の分を TFSA口座 に入金することが出来ます。例えは、あなたは、これまで「TFSA Contribution Room」総額 $75,500 の内、 $20,000 を TFSA口座 に入れています。残りの「TFSA Contribution Room」は総額 $55,500 です。しかし、家を買うのに頭金 $20,000 が必要だったため、このお金を引き出しました。その後のあなたの「TFSA Contribution Room」総額は $75,500 になります。
利点は？
・得た利益に 税金 がかからない
・通常の預金口座より利益が高い 投資口座 が使える
・いつでも 非課税 で引き出せる
通常、 個人投資 で得た 資本利得 や 配当金 などは、収入と見なされますので税金が掛かります。しかし、その投資が TFSA 口座で行われた場合は税金が掛かりません。
一般的な大手銀行の 普通預金口座 の利子率は 0.01％ です。一年以上口座を凍結しなければいけない口座 GIC(Guaranteed Investment Certificate) の最も良い率でも 一年凍結 で 0.4％ 程しか見込めません。 ＄1,000 預けても GIC の 0.4% 利回りで計算した場合、 一年後 ： $1,004 、 二年後：$1,008 、 三年後：$1,012 になります。
TFSA口座 で 投資信託 を選んだ場合、リスクが低いプランでも平均で 3-4％ の利益が見込めます（リスクの高さによる）。従って、平均 3％ の利回りで計算した場合、 $1000 が 一年後：$1,030 、 二年後：$1,030.9 0 、 三年後：$1,092.73 になる計算になります。この様に 投資信託 を選んだ場合、資産が増えるスピードが速くなります。
市場の波に影響されますが、過去 20年 の傾向を見ると、 2‐3度市場 が マイナス成長 したことがありますが、翌年は必ず プラス成長 しています。その2年間の成長率は±0の可能性もありますが、 3年目 は必ず プラス成長 になっています。最低でも 3年以上 を目途に投資を行った場合、 投資信託 を利用した場合が比較的安全に確実に資産を増やせるということになります。
RRSP とは違って TFSA 口座にあるお金は、いつでも好きな時に非課税で引き出せますので、まとまったお金が必要な時の為の貯蓄口座としても最適だと思います。
欠点は？
・投資上限額を超えた場合、ペナルティーが掛かる
・配偶者共同の口座は作れない
・3年以下の投資には向いていない
上記したように、毎年の投資額が決まっていますので、上限を超えた場合は CRA にペナルティーを払わなければなりません。「 RRSP のContribution Room」も「 TFSA のContribution Room」も CRA の My Account もしくは、 Notice of Assessment の中に記載してあります。毎年投資している人は上限を超えないように気を付けて下さい。 RRSP は配偶者共同の口座もあり、インカムタックスの時に有利な方に利用したりすることができますが、 TFSA 口座にはそう言ったシステムがありません。あくまでも個人名義の投資口座になります。
どこで開設できる？
大手銀行、信用銀行、オンライン株取引アプリ(Wealthsimple, Questradeなど)等、最近ではオプションが増えてきています。株取引などの知識が無い方は、まず自分の口座のある銀行に問い合わせてみるのが一番だと思います。
口座開設に必要な書類は？
RRSP 同様、ファイナンシャルアドバイザーとの予約が必要です。 ソーシャルインシュランスナンバー と個人の署名となる書類を最低 2枚 用意するとよいでしょう。
・パスポート
・運転免許証
・クレジットカードなど
どんな種類がある？
RRSP口座同様下記の様な商品があります。自分のリスクの高さによって、銀行のアドバイザーに相談することをお勧めします。
· Cash 現金
· GIC 元金保証型長期預金
· Individual stocks, so long as they trade on a major domestic or foreign stock exchange 国内、海外 株式
· Government Bonds 国債
· Corporate Bonds 社債
· Savings Bonds 貯蓄債券
· Mutual Funds 投資信託
· Index Funds インデックスファンド
· Exchange-Traded Funds (ETFs) 上場投資信託
· Mortgages and mortgage-backed securities 抵当証券
· Shares in Canadian small businesses 中小企業株式
· Gold and silver 金銀
カナダの銀行では、普通口座を作るだけで毎月最低 $4 の 手数料 が掛かり、お金を口座に置いておくだけではドンドン資産がなくなっていきます。 3年以上 カナダに住む予定の人は是非この TFSA 制度を使い資産を増やしましょう。また RRSP 同様、毎月の入金設定にして置くと知らず知らずのうちに資産が増えますのでお勧めです。 18歳以上 で SIN番号 を持っている方なら誰でも作ることが出来ます。大学生のお子さんにも是非お金の教育の一環として、 TFSA口座 を作る様にご指導されるのをお勧めします。また、 留学生 でもつくれますので、長期留学の方は、 TFSA 口座を通して お金の勉強 もされてはいかがでしょうか。思い立ったが吉日、一日でも早く行動に移しましょう。
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