【ニュース】RRSP購入期限間近　知っておくべきこと

（2023年2月11日投稿記事）

RRSP の期限が近づくにつれ、退職のために貯蓄する際に知っておくべきことは次のとおりです。

カナダでは 4 月が「納税月」と思われがちですが、2 月頃には多くのカナダ人が退職後の計画を視野に入れて納税の準備を始めます。 なぜでしょう？

その答えは、Registered Retirement Savings Plans (RRSP) が中間にあります。 これらの特別口座には、購入できる時期と金額に厳しい制限があり、2022 課税年度に割り当てられる購入の締め切りはわずか数週間先です。

一部の人にとっては退職はまだ何十年も先のことかもしれませんが、専門家は、それが若者が貯蓄やその日の計画をしなくていいという意味ではないと言います。

実際、RRSP の複利機能を利用することは、多くの点で節約する時間が十分にある人に適していると、個人金融の専門家である ルビナ・ アーメド・ハク氏は述べています。

「理想的には、今から 25 年、30 年先まで貯蓄を続けることです。そうすれば、貯蓄に十分な時間があり、投資が市場のすべての引き潮と流れに対応できる時間があり、いつ預金を出入りするかの市場を計らなくてもすべての配当を時間とともに成長させ続けることができます。 」と彼女は言います。

それは多くの投資ビークルに当てはまるかもしれませんが、アーメド・ハク氏は、RRSP が特に人気があると述べています。なぜなら、それは「退職のために貯蓄するための最も節税効果の高い方法」だからです。

では、RRSP とは何ですか? なぜ「節税効果が高い」のでしょうか？ そして、なぜ締め切りがあるのですか？ 老後の貯蓄を始めるために知っておくべきことは以下の通りです。

RRSPとは何ですか？

RRSP は、カナダ歳入庁に登録されているアカウントです。 その中に、GIC、ミューチュアル ファンド、債券などの投資商品を保持したり、通常の普通預金口座として使用したりでき、 71歳未満の方ならどなたでもご利用いただけます。

RRSP について重要なことは、口座に入金した金額は、その課税年度の収入としてカウントされなくなるということです。 $56,000 稼いで $6,000 を投入した場合、その年の所得として課税されるのは $50,000 だけです。

課税される全体の金額は少なくなりますが、RRSP はこれらの税金の税率を引き下げるのにも役立ちます。 これは、カナダでは、所得の金額によって課税される税率が異なるためです。つまり、所得が少ないほど、課税額が低くなります。

たとえば、今年のカナダでは、50,197 ドル未満のものは 15% の税率で課税されますが、それから100,392 ドルまでは 20.5% の税率が課せられます。

したがって、上記の例を続けると、今年の課税所得から 6,000 ドルを超えたので、より低い税率で課税されます。

「私たちがここでやろうとしているのは、税率を下げることです」と、カナダ国立銀行の認定ファイナンシャル プランナーであるナタリー ラガス アルバート氏は言います。

さて、欠点は何ですか？ そうですね、RRSP から引き出したときに、最終的にその金額に対して金を支払う必要があります。 ただし、投資で得たものはすべて、アカウント内では非課税のままです。

ここでの目標は、通常、入金したときよりも少ない収入になったときにこれらの引き出しを行うことです。

「後年になって、退職後の税額が現在よりも全体的に低くなっていることを予測しています」と彼は言います。 「したがって、全体的な計画は、所得が高く税率が高い間に投資を行い、それが低いときに引き出すことです。」

例をまとめましょう: 65 歳で RRSP から 6,000 ドルを引き出したが、その時点での収入はわずか 44,000 ドルで、わずかな年金とパートタイムの仕事があったとします。

現在、その年の課税所得はわずか 50,000 ドルです。以前よりも少し高くなりますが、より高い税率の支払いを回避することに成功しています。

RRSP の締め切りはいつで、いくら寄付できますか?

RRSP の拠出金は、その年の課税額に直接影響するため、今年の 4 月 30 日に当たる所得税の申告期限の前にカットオフが必要です。

この RRSP の期限は、常に暦年の 60 日後ですと Yanchus 氏は言います。

また「収入計画を立て、現在の状況を把握し、RRSP への拠出と控除がその計画に役立つかどうかを判断するためのわずかな機会を与えてくれます」と述べました。

今年の RRSP の締め切りは 3 月 1 日です。Yanchus 氏はうるう年の場合、60 日間の締め切りは 2 月 29 日になると述べています。

個人が毎年 RRSP に拠出できる金額には制限があり、これは、あなたが稼いだ金額だけでなく、年金からの考慮事項やその他のいくつかの要因によって影響を受けます。

ご自身の拠出限度額を確認する最も簡単な方法は、CRA マイ アカウントを確認することです。 2023 年に RRSP に投入できる最高額は 30,780 ドルです。

未使用の寄稿室はなくなることはなく、将来的に使い切ることができます。

毎年、許容される RRSP 拠出金は、前年度の所得の 18% に応じて増加し、プラスまたはマイナスの調整が行われます。

1 年間に控除限度額を超えて 2,000 ドル以上寄付した場合は、通常、超過額に対して毎月 1% の税金を支払うことになります。

他にどのように RRSP を使用できますか?

RRSP に貯めたお金は、単に退職に向けるだけではありません。

アカウントには 2 つの分派があり、カナダ人は家を購入したり、必要に応じて追加の教育を受けるために貯蓄することができます。

住宅購入者プランの引き出し限度額は 35,000 ドルです。 このお金は、頭金だけでなく、新しい家の住宅ローンの資格を得るためにも使用できます。

問題は、このお金を引き出してから 2 年後に返済を開始し、15 年間で総額の一部を返済しなければならないことです。 これらの支払いのいずれかが行われなかった場合、その年の税金で所得としてカウントされます。

自由党政府はまた、今年後半に予定されている新しい免税口座で、初めて住宅を購入する人のために貯蓄への代替手段を導入することを約束しました。

生涯学習プランは、フルタイムで学校に戻る人向けの住宅購入者向けプランとほぼ同じように機能しますが、年間 10,000 ドルの引き出しに制限があり、個人が合計 20,000 ドルを超える額を引き出すことはできません。  返済期間は10年です。

Yanchus 氏は、RRSP は、あなたと配偶者 (既婚者または内縁関係のパートナー) との間の所得分割の形式としても使用できると述べています。 一方が他方より多く稼いでいる場合、RRSP への配偶者の拠出を行い、他方のパートナーに引き出しを行わせることができ、合計所得に対して支払われる全体の税率を相殺できる可能性があります。

Lagace-Albert 氏は、RRSP は緊急資金を保持する適切な場所にもなり得ると述べています。

予期せぬ失業が発生した場合、RRSP保有者は、その年の収入が計画していたよりも大幅に低いことに突然気付くかもしれません. したがって、この時点で RRSP の引き出しを行うことは、通常よりもはるかに低い税率を支払うことができる一方で、貯蓄のある人が引き出すことが理にかなっている可能性があると言います。

RRSP をキャッシュアウトするにはどうすればよいですか?

個人は、RRSP からいつでも引き出しを行うことができます。 ただし、この金額は源泉徴収税の対象となり、その年の所得税から差し引かれます。

Yanchus氏は、退職後にRRSP全体を撤回することは、通常、税金の観点からはアドバイスされていないと言います。

退職したと思わなくても、RRSP は 71 歳になる年の 12 月 31 日までに満期を迎える必要があります。

その時点でいくつかのオプションがあります。

生命保険会社から年金を購入することもできます。この保険会社は、退職から死ぬまで、安定した予測可能な支払いの流れを提供します。

または、RRSP を登録退職所得基金または RRIF に変換することもできます。 RRIF は、通常、株式市場やその他の商品に投資された資金を保持する銀行またはその他の持ち株会社に転送されるため、お客様の資産は市場にさらされたままになり、場合によっては成長し続けることができます。

退職後も RRIF から支払いを受け取ることができますが、年金の予測可能性よりも市場の変動の影響を受けやすくなります。

「RRIF と年金オプションは、基本的に RRSP を収入源に変え、退職後のライフスタイルをサポートします」と Yanchus 氏は言います。

「年金は…残りの生涯にわたって一定の収入または一定の支払いを与えてくれます。 一方、RRIF を使用すると、投資を管理できます。 そのため、何に投資し、そこから何を見たいか、そしてリスク許容度に関して、もう少し柔軟性があります。」

RRSP は自分に適していますか?

RRSPには、あなたの出費に見合う最高の成果をもたらす「スイート スポット」があり、高所得者が最も安心して利益を得られるのが、タイミングの良い RRSP への投資だと Yanchus 氏は述べています。

多くの場合、低所得者は非課税貯蓄口座 (TFSA) に寄付することでより多くの利益を得ることができると彼は言います。 税率が低いときにここに貯蓄を入れることで、RRSP の最大の貯蓄の可能性を見逃すことはないと彼は指摘します。

また、TFSA からの引き出しには源泉徴収税がかからないため、Yanchus 氏によると、TFSA はより「柔軟な」口座となり、家を購入するなどのキャリアの初期のマイルストーンに備えて貯蓄する際に、一部の若いカナダ人が役立つ可能性があるとのことです。

しかし彼はまた、RRSP は、収入に対してすぐに税金を払わずに資産を増やしたいと考えている人にとって、依然として堅実な選択肢であると信じているとも述べています。

「これは素晴らしい貯蓄手段だと思います。退職後の貯蓄の素晴らしい源です」と Yanchus 氏は言います。

Lagace-Albert氏 は、RRSP のメリットの多くは、最も高い収入を得られる可能性がある人々にもたらされますが、キャリアを始めたばかりの若い労働者も貯蓄手段をうまく利用できると主張しています。

より長い投資期間にわたって複利を獲得することに加えて、RRSP 拠出金からの税額控除は後年に繰り越すことができます。必ずしも拠出を行った同じ年に利用する必要はありません。

「所得税率が高くなることがわかっている後年に、それを使用したい報が有利な時もあります」と彼女は言います。

Lagace-Albert 氏はまた、締め切り前に RRSP に投資するために多額のお金を見つけようとすることにストレスを感じる人もいると述べていますが、これは退職後の貯蓄の理想的な方法ではない可能性があります。

彼女はクライアントに、代わりに自動拠出を設定することを勧めています。これは、毎月の予算に織り込みやすく、個人が市場の変動に対してより均等に投資を分散できるようにするためです。

Ahmed-Haq 氏もこれに同意し、RRSP を使用する最善の方法は、2 月に税額を引き下げるだけではなく、資金計画の定期的な側面として投資を行うことだと言います。

「それは、貯蓄の習慣を確実に維持しながら、その貯蓄筋を本当に柔軟にすることです」と彼女は述べました。