カナダ確定申告: インカムタックスリターンとは？
Income Tax Return: インカムタックスリターンとは、所得税を確定申告・還付申告することで、所得がある人は義務付けられています。
しかし、会社員は毎月の給与で既に所得税を払っています（源泉徴収）ので、申告しなくても大きな問題になることはありません。
ただし、給与以外にGICなど投資で得た利益（Capital Gainや配当金など）、不動産売買などの利益があった場合、課税対象となりますので、所得税を支払わければなりません。
フリーランスの方や個人事業者は所得税を毎月支払っていませんので、インカムタックスファイリングをして年度末に所得税をCRAに支払う必要があります。
ワーキングホリデーの方も忘れずに申告しましょう。源泉徴収された税金が少量なりとも戻ってくる可能性があります。
知っておきたいキーワード
確定申告をする利点は？
所得税控除対象の預金システム(RRSP)を利用することができるようになる。
RRSPの購入額の上限は、前年の収入の18％までとなっていますので、確定申告を一度もしていなければ、その額が設定できません。一度確定申告をすると、翌年のRRSP購入上限額が分かりますので、翌年の申告の際に、RRSPをその年に購入していれば、 上限以内の額が収入から控除されます。その額に対して納税していた税金が払戻い戻される形になります。
・GST/HST (Goods and Service Tax) 消費税が返ってくる。
収入が$44,000未満（独身）、$54,000未満（既婚）のカナダ在住の税納者を対象に、CRAが計算した額のGST/HSTが返金されます。これも確定申告をした後に返金されます。
・GST/HST (Goods and Service Tax) 消費税が返ってくる。
Canadian Child Benefit（CCB）など、国からの補助金を受けることができます。
Canadian Child Benefit (CCB) カナダ児童手当などの補助金制度は、収入に応じて金額が決められますので、インカムタックスファイリングをする必要があります。コロナ時にも、いち早く補助金(ＣＥＲＢやＣＲＢなど)の制度が出来ましたが、こういった場合も、タックスファイリングを行っていれば、僅かな時間でオンラインで申請し受けとることができます。
どうやってファイリングする？
必要な書類：
所得明細書（T4）
割当収益明細書（T３）
銀行投資収益明細書 (T5)
- 会社員の場合は、所得明細書（T4）－勤務先が発行する書類で、2月中旬以降にもらうことができます。
銀行で投資利益を得た場合は（T３）や銀行から明細書 (T5) の金額を規定欄に記入します。
独り身で、控除項目がRRSP程度しかない方は、CRAのホームページの（Find a free or pay-what-you-want tax software）クリックし記載されている無料サイトを使いファイリングすることをお勧めします。
- 学生は学費の15％が控除されますので、学校からの書類在籍証明書(T2202A)を用意してください。
- 扶養家族がいる方、個人事業者やフリーランスの場合は、知らない控除項目を申告しわすれて利点を見逃したり、記入項目が複雑になる可能性があります。この様な方は、費用は掛かりますが、CRAからの監査を避けるため専門の会計士やタックスファイリング代行会社などの専門家 を利用することをお勧めします。
ファイリング代行会社に興味がある方は、こちらのリンクから申し込むと10％程の割引が貰えます。
2021年度のファイリング期限は2022年5月2日です。
確定申告で使用した書類やその後にカナダ歳入局（CRA）から送ってくるNotice of Assessmentは、監査が入った時のために、最低7年間保存するようにしましょう。
まとめ
所得税には州税と連邦税があり、税率は週によって異なります。州税は週によって異なります。
RRSPのシステムを利用することによって、税率のランクを下げれば、納税金の還付もそれでだけ得する計算になります。
このように、控除システムや補助金の受給等の利点を考慮すると、独身の会社員でもファイリングすることをお勧めします。
2021年のbasic personal amount ($13,808) です。個人経営やフリーランスの人は、経費を差引いた価格が純利益になります。年収$13,808 以下の場合所得税は掛かりませんが、カナダの年金Canada Pension Planの納入金を支払うことが義務付けられていますので、その分は支払う準備をしていてください。
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