カナダのインカムタックスの仕組みについて、「Part 1」、「Part 2」、「Part 3」、「Part 4」で英語の動画の日本語解説をしてきました。
知っていて損はしませんので、まだお読みでない方は Part1 から順にお読みください。
前回に引き続き、タックスリターン関連を分かりやすくまとめている、The Independent Dollars の動画「Tax Updates &Tips to Maximize your Refund This Year」を日本語解説したいと思います。
コミュニティータックスクリニック
シニアの方、初めてタックスリターンをされる方、学生さんなど、タックスファイリングに不慣れな方が利用できる無料サービス「Community Tax Clinic」をカナダCRAのホームページから探す事が出来ます。
このサービスを利用すれば、ボランティアの方が代わりにファイリングをしてくれます。
最新タックス情報
変更内容は以下の通りです。
- 不動産物件の売却:2016年以降に不動産物件を売却した場合、自分が住んでいる物件でも、CRAに不動産売却報告書を提出し報告しなければなりません。その報告漏れが分かれば、CRAがキャピタルゲインに税金を課す可能性があります。(通常、自分の住んでいる物件はキャピタルゲインに税金はかかりません。)また、罰金の対象にもなります。
- 「Climate Action Incentive Credit」気候変動インセンティブ税の返金:アルバータ州、サスカチェワン州、マニトバ州とオンタリオ州にある制度で、一年通して支払っている環境変動インセンティブ税金の一部が返金されます。
対象者
- 19歳以上
- 配偶者がいる・いた
- 同居する子供がいる・いた
昨年の返金額
アルバータ州: $490-$981
サスカチェワン州:$500-$1,000
マニトバ州:$360-$720
オンタリオ州:$300-$600
*昨年はタックルリターンの2週間後に支払われましたが、今年はGSTの返金と同じく年4回の支払いになり、初回の支払いは2022年7月に返金されます。
*地方に住んでいる人は上記の金額より多く貰えます。そのためには個人が書類を提出して申請しなければなりません。対象となる地区は、CARのホームページから探すことができます。ハイライトされているエリア以外に住んでいれば対象となります。
- 「Canada Child Benefit」額が今年も増加します。
- 6歳以下:$583
- 6歳~17歳:$492
- RRSP
- 2021年度の限度額は $21,830(2021年3月1日~2022年3月1日)
- 2022年度の限度額は $29,210(2022年3月2日~2023年3月1日)
*限度額は年収、これまでに使用していないコントリビューション額、又はペンションプランがあるかないかなどによって異なります。明確な金額は、CRAが発行している「Notice of Assessment」で確認できます。
注:RRSPの限度額は、前年の収入をベースに定められていますので、これまで一度もタックスリターンを申告したことが無い人は、その年はRRSPが利用できません。もし、勤務先の会社にRRSPマッチングプランがあっても、特に一年目の加入は避けるようにしましょう。
- TFSA
- 2022年度限度額:$6,000
- これまでの総額:$81,500
注:TFSAの限度額は、これまでの利用価格、引き出し額や年齢によって異なります。
控除項目
控除項目にも新しいものがあります。
- チャリティー寄付:CRAに登録された団体への寄付金は控除の対象になります。全ての寄付金が対象となるわけではないので気を付けましょう。寄付先が登録されている団体かどうかCRAのホームページで確認できます。
- 政治的寄付:政党、候補者、選挙区への寄付金($600まで)
- 教員控除:学校の教員もしくは保育士は、限度額 $1,000 の教材が控除項目になります。例えば、ゲーム・ウェブカメラ・本・スピーカー・計算機・コンテナ・プリンターなどで、$1,000に対する減税額は、$250 になります。
- 医療控除:セリアック病と診断された場合、グルテンフリー食材と通常の食材の差額を控除額として申告できます。例えば、通常のパン一斤が $4 なのに対し、グルテンフリーのパンが一斤 $6.50 だった場合、$2.50 が控除額となります。しかしこの場合、医者からの証明書と領収書が必要となりますので、いつでもCRAに提出できるように保存しておきましょう。
- COVID-19検査費用:昨年海外出張の際、PCR検査が必須だったため支払った費用を控除として申告することができます。但し、医療機関からの検査でなければなりません。
- 医者の診断書費用:いつでもCRAに提出できるよう領収証を保存しておきましょう。
- カツラ:病気、事故、治療中であるなどの理由が必要です。この場合も領収書が必要です。
スペシャルディスカウント
タックスファイリング代行サービス会社H&R Blockを初めて使ってファイリングをする方は、下記のコードを使ってファイリングすると、$25のディスカウントをもらえます。
ファイリングの際に、下記のコードを担当者にお知らせください。
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今回の動画がこちらです↓